内容

五个有关家庭小企业的谬论,这可能会让你付不必要的税
The five home business myths that could rob you of tax savings


 
提姆•塞斯特尼克(Tim Cestnick)日前在《环球邮报》撰文称,上周,他曾和邻居保罗(Paul)坐下来聊天,当时他曾问保罗打算开始从事的新生意进展如何,对方回答称自己实际上尚未开始从事这项新生意,但向全世界出售培根味的牙签和口香糖的前景可以想见。保罗同时还称,他认为开启这项生意有大量工作要做,尽管他已经知道小企业有税惠可享,但他在和其他一些人进行交流后,对方都认为不值得为此麻烦。
 
塞斯特尼克称,实际上保罗已经沦为一些家庭小企业谬论的受害者,而他此前就曾听其他人提及过这些谬论。下面我们就来拆穿这些说法。而如果你也在考虑自己创业,那在2018年仍有时间可以节省下一些税费。
 
谬论1:自己创业有太多工作要做
实际上,在大多数情况下并非如此。因为你自己从事的生意未必要全职去打理,如果你乐意也可以将其作为兼职工作。你无需合并自己的业务(实际上,在你的生意充分盈利之前不进行合并是明智之举,因为创业早期的任何损失都可以用于抵消你个人纳税申报表上的其他收入)。你的汽车不必登记在你的企业名下亦可以享受车辆减税,在你的应税销售收入超过$30,000元之前,你无需申报和缴纳GST(消费税)/HST(统一销售税)税,此外,在你申请税惠前无需获取任何牌照或许可证。

 
谬论2:可以用于减免税的费用不多
这完全是一派胡言。这时候你必须有点创意,但要以完全合法的方式进行。一些日常费用可以全部或部分用于减免税,比如接受与工作相关教育的学费,与企业相关的旅行和娱乐费用,车辆费用,家庭办公室费用,用于企业的资产的折旧费用,以及其他所有为企业盈利(有一些限制)目的而花费的合理费用等。
 
缪论3:没有赚取收入就不能申请费用减免
事实并非如此。只要你是在以商业形式从事一项活动,而不仅仅只是兴趣爱好,那无论你是否赚取收入都有资格申请费用减免。因此,你只要在年底前建立和启动自己的生意,就仍然可以在2018年申请所有类型创业费用的减免。如果你的创业费用高于你在2018年的收入,你还可以在2018年纳税申报表上申请以损失抵消其他按类型的收入。切记,你不能创造或增加家庭办公费用损失(比如保险费、物业税、按揭贷款利息、水电费等);所有超出的家庭办公费用都可以结转,用于你在来年盈利时再申请以损失抵消收入。
 
缪论4:证明自己拥有真正的生意很困难
你不可能一边从事兴趣爱好活动一边指望从中享受税惠,但你仍然可以对自己所从事的活动充满热情。想要证明自己是在从事真正的商业活动并不困难,你可以定期与潜在或实际客户进行交谈,并保留客户名单和交谈日期记录;证明你是在提供公众可以使用的产品或服务;开设一个单独的银行账户(个人账户也可以,但必需与你的其他账户分开);保持详细的收入和开支记录;以专业方式运作业务(有名片、网站、宣传册、传单等);制定业务计划和财政计划,以证明你最终是可以盈利的。

 
繆论5:有关向家庭成员支付薪水的规则已经改变
有些人认为联邦政府今年推出的“收入分摊”新规使得家庭小企业无法再向家庭成员支付薪水。事实并非如此。虽然新规使得私营公司向某些家庭成员支付分红以及其他一些福利的确变得更加困难,但向他们支付薪酬和工资并不受影响。你只要确保自己的配偶和子女一直在从事他们应做的工作,你就可以向他们支付合理的报酬。这样做不仅可以让你的配偶或子女获得收入,同时也可以提供注册退休储蓄计划(RRSP)供款空间,并允许你扣除你的配偶或子女所用的学费、旅行费或其他你通常可能都会支付的费用。如果你的配偶或子女在2018年的应税收入低于$11,809元,那他/她就无需为所申报的任何收入缴税。
 
*本文作者提姆•塞斯特尼克(Tim Cestnick)是法务会计师(FCPA)、特许会计师(FCA)、注册会计师(CPA)、国际金融理财师(CFP)、信托与遗产执业者(TEP),同时他也是Our Family Office Inc.的共同创立者兼首席执行官。

 

我们鼓励所有读者在我们的文章和博客上分享意见。We are committed to maintaining a lively but civil forum for discussion, so we ask you to avoid personal attacks, and please keep your comments relevant and respectful. Visit the FAQ page for more information.

验证码
请输入验证码