充分利用2019年的税务变化让自己少交税

我们都在期待着2020新年钟声的响起。那将是另一个10年的开始。当和朋友们在多伦多市政厅广场，国会大厦或者在电视前进行新年倒计时，我们也该考虑一下报税的事情，让更多的钱留在自己的口袋里。

2019年税务的变化将影响每一个人。环球邮报的专栏作家Tim Cestnick（ FCPA, FCA, CPA(IL), CFP, TEP）的这篇文章应该对我们的未来的税务筹划有帮助。大中报的读者不仿花几分钟了解一下， 看看税法有什么变化。更重要的是，如何在2020年利用这些变化，合理合法地去避税。

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- RRSP供款限额。 
你可以在2020年3月2日之前购买2019年RRSP，并且用它来抵扣2019年的收入。 你2019年的RRSP供款为2018年收入的18％（请查看你2018年的政府税单 - Notice of Assessment）。2019年RRSP最高供款额为$ 26,500。 2020年的最高限额将增加至27,230元。因此，如果可以的话，请充分利用RRSP来提高你的退休储蓄。

- TFSA供款限额。
如果以前没有向免税储蓄帐户里存钱，你可以在2019年供款$ 63,500。即2009年至2012年每年$ 5,000；2013年和2014年分别为$ 5,500；2015年为10,000元； 2016年，2017年和2018年分别为$ 5,500，以及2019年的$ 6,000。你可以在2020年1月1日再投入$ 6,000，总供款额为$ 69,500。你想知道是RRSP还是TFSA更适合你，请参阅http://chinesenewsgroup.com/news/666039.

- 加拿大培训费用抵税额（Canada Training Credit）
从2020年1月1日起，年龄在25至65岁之间的人每年有250元的职业培训抵税额，此抵税额一生限额为5,000元。你的抵税额最多可以抵扣参加培训课程费用的一半。例如，在2020年，一门$ 500的课程能让你在2020年获得$ 250的抵税额度。你剩余的额度将包含在税局每年发送给你的税单中。因此，请考虑在2020年参加一些课程或培训，以用尽可用的抵税额来提高自己在职业市场的竞争能力。



- 订阅电子刊物
2019年联邦预算引入了这项属于不退的抵税额 （non-refundable tax credit）的新政策。这意味着如果打算向一家加拿大新闻机构订阅电子刊物，你从2020年至2024年期间电子刊物订阅费用可以抵税，但抵税额只有你订阅费用的15％。因此，从2020年1月1日开始，如果你订阅电子刊物，你将获得一些税收减免。每个新闻机构都必须自己申请“加拿大合格新闻机构”的身份。你可以问刊物的发行人，看看他们的订阅费是否可以抵税。

- 医疗费用抵税（medical expense tax credit）
如果购买用于医疗用的大麻产品，你可以把2018年10月16日之后发生的费用用于抵税（medical expense tax credit，简称METC）。卖给你大麻产品的公司必须有经营大麻许可证。顺便说一下，自己生产的用于医疗目的大麻费用通常不符合抵税资格。



- 残疾人注册储蓄计划（Registered disability savings plans）
如果你或你的家庭成员过去曾经能够获得残障收入抵免（DTC），且该残疾人目前不再有资格获得残障储蓄计划（RDSP），你继续使用残障税收抵扣就会有问题。 但是2019年的联邦预算采用了更加灵活的政策。因此在2020年之后，如果不符合DTC的资格，你不再需要像以前那样关闭RDSP（或从医生那里拿一封信，证明你稍后可能再次符合DTC的资格）。作为过渡政策，如果自2019年联邦预算以来不再符合DTC的资格，你无需在2020年底之前关闭RDSP。

- 员工股票期权收入
加拿大联邦政府在2019年预算案中调整了这一政策，即通过期权扣除限额方式限制高管的税收优惠福利。员工购买股权收入的征税方式将与“资产增值”（capital gains）一样，只按个人投资获利的一半纳税。2019年，渥太华设定员工的股权认购不得超过每年$200,000，且20万以下的套利才可享有上述优惠。不过，新规定不适用于初创企业（start-ups），以及规模较小、增长迅速的公司员工。 联邦政府12月20日/周四发表声明称，经过咨询，渥太华决定撤销在2020年1月1日实施“认股权收入上限”的计划，政府将在2020年的财政预算案中提出新的相关征税方式。声明说，延后实施新政策可以让个人和企业有足够时间评估或调整其员工认股权策略。政府的原意是希望将员工认股权套利的征税方式变为类似的一般收入，令税收政策更公平。