CRA调查影子银行利用离岸资金帮助客户非法购买大宗物业
来源: 大中报 王飞
（大中报/096.ca讯）：根据CBC的报道，加拿大税务局（Canada Revenue Agency）的一份机密报告初稿显示，一家以温哥华为基地的“影子银行”，专为本国的一些富有客户，使用藏匿于离岸避税天堂的资金，来购买房屋、度假屋、汽车和机票等，并以贷款名义协助他们规避部分收入的税项，更利用律师信托帐户处理账目，阻碍税局进行调查。
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据CBC获得的报告初稿披露，这家“影子银行”的幕后主脑为来自西温的前律师夏普（Fred Sharp）。据称，他的集团已秘密运作多年，目的是向当局隐瞒资金，其核心公司名为“公司行”（Corporate House），在世界各地的避税天堂开设了数十家离岸空壳公司和大量账户，每月以数千元雇用一些人，为这些公司掩饰门面，并在不知底蕴的情况下签发支票。
在2013年，集团曾于7个月内购买一批难以追踪来源的金币，价值高达800多万元。银行纪录显示，单在2010至2016年间，通过该集团本国账户流动的资金就超过3.38亿元，大部分为来自加勒比海岛国和瑞士的账户。
该份写于2018年12月的税局文件指，“公司行”可被形容为一家影子银行，因为它向客户提供类似银行的服务，例如收发资金、代缴账项及提供借贷等。它被设计成可以掩饰持有人的真正身份及活动，并令人难以摸清个中关系。”
该集团现已没有使用“公司行”之名，但未知有否以其他名字继续运作。
2016年，普曾在向外披露的“巴拿马文件”（Panama Papers）和今年的“潘朵拉文件”（Pandora Papers）中被点名，指其透过成立离岸公司为客户逃税，被本国税局调查多年，但未有受到任何惩处。今年8月，美国公开了对夏普及其同谋的欺诈和共谋起诉，并对他发出拘捕令，指控他们长期营运仙股“拉高放货”（pump-and-dump）计划，并透过空壳公司作掩饰。美国证监机构对夏普及另外5人提出的民事诉讼，已导致他们的全球资产被冻结。
税局报告初稿指，一家上市矿业公司的行政总裁，使用公司行的服务来掩饰真正收入，通过在加勒比海岛国注册的空壳公司，向自己每月支付2万元“顾问费”，以取代矿业公司的发薪。这名客户在4年内只申报了很少入息，并透过“公司行”旗下多家公司，收取了超过80万元的所谓“贷款”。
“公司行”曾于7个月内，通过一名温哥华律师的信托账户，从离岸避税天堂转移了2,600万元。税局指，律师信托账户有免受审查的特权，因此被滥用。
其中一名受雇于该集团的人士向税局供称，他以集团旗下公司董事的名义，在不清楚用途的情况下签发多张支票，之后其签名又被人复印挪用，授权进行其他资金转账。“公司行”亦被指与一些代理人合谋，包括一对任职会计师的夫妇，并协助他们逃税和获取收益。
该集团在过去5年来，曾入禀对税局的调查行动提出超过80次挑战，指当局非法运用审计权力，作出实际上属刑事性质的调查，令相关的调查工作举步维艰。
夏普诉讼案有一些离奇转折。
有一次，夏普向法院提交了伪造的文件。这些伪造的文件是据称来自CRA调查员的信件，该调查员实际上并不存在，以及据称来自温哥华一名律师的回信，该律师确实存在，但从未写过这些信。
夏普说，他不知道这些文件是伪造的，并指出他是由一个熟人提供的，并善意地依赖这些文件。"他在一份宣誓声明中说："我没有捏造或串通他人捏造这些信件。
通过他的律师，夏普没有回答CBC新闻关于他与CRA正在进行的有争议议题。
CRA也拒绝对该案件发表评论。
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