加拿大人的税务负担在过去十年中发生了哪些变化？（上）

（大中网/096.ca讯） 加拿大环球邮报（Globe and Mail）报道说，近十年来，加拿大人的税收负担经历了显著调整，受联邦和省级政策、经济挑战（如通胀和疫情复苏）以及社会优先事项（如气候行动和住房可负担性）的共同影响，这些变化在不同程度上重塑了个人和家庭的财务压力。

特别是自 2020 年3月 COVID-19 疫情爆发以来，加拿大人的生活负担急剧上升，税收一直是人们关注的焦点。

在4月28日的联邦大选中，各政党都承诺为中产阶级减税，自由党在取消增加资本收益税和碳税的提议后，成功连续第四次组阁。

与此同时，一年一度的税季已结束，人们开始关注自己到底向政府缴纳了多少税款，以及在通货膨胀严重削弱购买力的情况下，自己是否缴纳了更多的税款。

有鉴于此，我们可以看看加拿大人的税收负担在过去 10 年中的实际变化情况。我们考虑的不仅仅是收入税，还包括地税、销售税和其他税收的影响，试图全面了解加拿大人要缴多少税。

会计师兼 Tax Templates 公司首席执行官古迪斯（Jay Goodis）提供了四个具有代表性的加拿大家庭作为案例，其中包括多伦多一对拥有可观资本收益的高收入夫妇、温哥华一对中等收入的租房夫妇，以及哈利法克斯一位即将退休的小企业主。

为了与十年前的税收情况进行比较，我们回根据通货膨胀率调整了他们的收入，并按照 2014 年的税收规则计算了税款。这意味着我们的每个纳税人在 2014 年的收入占其 2024 年收入的 79%。

这些案例没有考虑针对有未成年孩子的父母、首次购房者、居家工作者以及其他大量享受特定税收减免的人，他们每年可节省数千元的税款。

结论是，在过去十年中，中产阶级的税收相对平稳。加拿大人争取税收公平组织（CTF）临时执行董事米勒（Katrina Miller）介绍，联邦政府的目标是逐步提高高收入人群的税收。对于其他群体，如老年人，税务负担实际上有所减少。

米勒说："这确实表明，我们可以看到高收入阶层的税收略有增加，而低收入阶层或有固定收入的老年人，他们的税务负担略有减少。这一点至关重要，因为这确实是政府税收政策的重点。"

不过，她表示，政府仍需努力，以确保对高收入水平的加拿大人公平征税，并且不能有漏洞，使他们的实际税率低于大多数加拿大人。

中等收入租房者

以在温哥华租房的中等收入山姆（Sam）夫妇为例。双方都是 20 多岁的年轻人，每人每年收入 70,000元，大致相当于该市的平均工资，家庭总收入为 140,000元。

2024 年，他们每人缴纳税款 11,139 元，共计 22,278 元。他们每人还支付了 4,977元的加拿大养老金计划（CPP）和就业保险（EI）。这意味着他们收入的 16% 要缴纳所得税，如果加上 CPP 和 EI，则占收入的 23%。

如果根据通货膨胀调整他们的收入，2014 年他们每人的收入为 55,300元，家庭总收入为 110,600元。

2014 年，他们每人将缴纳 9,346 元的所得税，外加 3,340 元的 CPP 和 EI。这意味着他们收入的 17% 需要纳税，如果包括 CPP 和 EI，则占收入的 23%。

2024 年，山姆夫妇的纳税额占收入的比例略有下降，但变化并不明显。如果将 CPP 计算在内，他们的税率实际上增加了 0.08 个百分点。

会计师古迪斯发现，影响这对夫妇税率的最大变化是联邦收入税的第二梯次税级从22%降至20.5%，这在2016年生效。另一方面，CPP 增加了他们的税收支出。

如果考虑到他们的支出，他们的税收变化不大。

如果利用菲沙研究所（Fraser Institute）的《税收自由日报告》，就可以了解汽油、酒类和其他消费支出的税收是如何变化的。

在该报告中，一个普通家庭的收入在十年间增加了 68%，但他们的销售税负担从 5,791 元增至 9,681 元，增幅67%。酒精和其他娱乐税从 2,473 元增至 2,585 元，增幅为 5%。

汽车、燃料和机动车税从 1,530 元增加到 2,147 元，增幅为 40%。

根据该报告对纳税总额（包括收入税和地税）的统计，该家庭 2014 年的纳税额为 40,121 元，2024 年为 66,932 元，增幅为67%。这与他们的收入增长速度相同。（未完待续）